Заполнение декларации на вычет за ребенка за 3 года
Многих интересует способ заполнения 3 НДФЛ при налоговом вычете на детей, поэтому необходимо внимательно изучать требования к оформлению этой справки. Обычно граждане обращаются в специализированные компании для ее заполнения. Но бухгалтера должны знать правила составления 3-НДФЛ. Физическим лицам тоже полезна эта информация, чтоб сэкономить деньги на заполнении декларации. Особенно, если вычет небольшой. При этом подавать данную декларацию необходимо ежегодно.
3 НДФЛ стандартные налоговые вычеты на детей
Кому положены вычеты и что влияет на их размер
Налоговые вычеты могут оформить все семьи с детьми или иными иждивенцами. Но этим список лиц, которые могут получить денежные средства от государства в виде возврата части налога, не ограничивается. Так, их могут получить следующие категории граждан:
- которые оплачивали лечение или приобретали лекарства;
- оплачивающие обучения за себя или за своих родственников;
- перечисляющие деньги в счет благотворительных фондов;
- при перечислении средств на накопительную часть пенсии;
- во время внесения денег в НПФ.
Размеры социальных налоговых вычетов
Все эти расходы не учитываются работодателем и не компенсируются. Однако граждане могут получить 13% от этих трат обратно.
Важно. Сумма, которую можно получить, зависит от налоговых поступлений за отчетный период от размера расходов. ФНС не может вернуть больше, чем гражданин оплатил в виде налогов. В большинстве случаев компенсации подлежат расходы до 120 000 рублей. Если они были больше, то гражданин получит только 13% от максимальной суммы, которая составляет 15 600 рублей.
В случае получения вычета за оплату образования ФНС перечислит не более 6 500 рублей. Ограничения отсутствуют при необходимости оплатить лечение. Здесь специалисты налоговых структур готовы перечислить обратно 13% от всей затраченной суммы.
Отражение социальных вычетов в 3-ндфл
Сегодня законом предусмотрено несколько видов вычетов, которые выдаются при заполнении справки 3-НДФЛ. Их можно найти в Налоговом кодексе РФ (ст. 218-221). При этом важно соответствовать определенным требованиям для возможности получения части затраченных денег обратно:
- быть инвалидом, ветераном или содержать несовершеннолетнего;
- оплачивать налоги в период, когда совершались затраты, подлежащие вычету.
Коротко о стандартных вычетах
Требуется предоставить вместе с декларацией и другие документы, подтверждающие факт совершения финансовых затрат.
В декларации можно указать все виды расходов, которые подлежат частичному возврату. Но надо понимать, что ФНС не вернет больше, чем гражданин заплатил в виде налогов. Поэтому необходимо руководствоваться еще и своими официальными доходами.
Важно. Закон предусматривает возможность предоставить документы на расходы трехлетней давности. То есть, если было решено подать бумаги в ФНС на 5 курсе обучения, то вернуть 13% от его стоимости можно только за 3 – 5 курсы.
Стандартный налоговый вычет на детей
Информация о стандартном налоговом вычете указана в статье 218 НК РФ. Если в семье есть по одному несовершеннолетнему у каждой стороны и один общий ребенок, то последний будет считаться третьим. То есть, вычет происходит на каждого несовершеннолетнего:
- до момента совершеннолетия ребенка;
- до наступления 24 лет для граждан, обучающихся очно в учебном заведении (в том числе в аспирантуре).
Налоговый вычет на ребенка выдается только одному родителю
Только один из членов семьи может вернуть НДФЛ за ребенка. Право на получение денег утрачивается не только при его совершеннолетии. Ранняя эмансипация и смерть тоже считаются причиной для отмены выплат.
Таблица 1. Какой вычет положен по НК РФ
| Условие | Код | Сумма (руб.) |
|---|---|---|
| 1 ребенок | 114 | 1400 |
| 2 ребенка | 115 | 1400 |
| 3 ребенка | 116 | 3000 |
| ребенок-инвалид | 117 | 12000 родителям и 6000 усыновителям |
Важно. В графе сумма указывается не размер денежной компенсации. Это налоговая база, с которой осуществляется расчет вычета. Например, в семье есть только один несовершеннолетний и у него оформлена инвалидность. Тогда вычет будет рассчитываться по формуле: (1400 (один ребенок) + 12000 (инвалидность))*13% = 1742 рубля. Именно такую сумму можно получить в виде вычета при наличии инвалидности у несовершеннолетнего.
Необходимые документы для получения стандартного налогового вычета на детей
При обращении в соответствующие органы для получения вычета необходимо предъявить:
- свидетельства о рождении детей;
- размер доходов за 12 месяцев;
- заявление.
Для получения вычета требуется предоставить стандартный набор документов
Это стандартный перечень. Дополнительные зависят от конкретно взятого случая (инвалидность, обучение). Иногда граждане работают сразу в нескольких компаниях. В этом случае воспользоваться своим правом можно только в рамках одной из них. Отсутствие второго родителя дает право на получение денег в двойном размере. Отсутствие родителя надо подтвердить с помощью:
- удостоверения личности ребенка, где отсутствуют сведения об отце;
- справки из ЗАГСа по форме Ф-25, если отец вписан со слов матери;
- свидетельством о смерти или иными документами, которые подтвердят отсутствие второго родителя.
Кстати! О статусе матери-одиночки сопутствующим ему льготам можно прочесть ниже.
Особенности статуса матери-одиночки
То есть, проживание без формальной регистрации не считается причиной, по которой мать может получать повышенные выплаты. Без этих документов двойной вычет получать не получится.
Что нового произошло в 2019 году
Сегодня налоговый вычет суммируется. Это дает право на увеличение базы для расчета выплаты, например, за инвалидность и за количество несовершеннолетних в семье. Пользоваться льготами можно до 24 лет, если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности. В дальнейшем гражданин сам должен обратиться в отдел социальной поддержки для оформления положенных ему выплат и компенсаций.
Важным нововведением стала возможность обращаться за получением выплаты только через работодателя. Гражданин может самостоятельно обратиться в ФНС только при отказе предоставить льготу по месту работы.
Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)
Вот несколько важных нюансов, о которых нужно помнить:
- для расчета размера вычета берутся данные за последние 12 месяцев работы гражданина и налогоплательщика;
- частичное удержание налога означает, что в расчет идет только часть, показанная сотрудникам ФНС;
- при совмещении должностей внутри одной организации считается общий доход, при внешнем только от одного работодателя;
- если годовой доход более 350 т.р., то можно отказаться от вычета в пользу другого родителя.
Также ожидается несколько других нововведений, но пока неизвестно, будут ли они реализованы. В частности, планируется увеличить размер вычета для многодетных семей сразу в 10 раз. Если официальная зарплата менее 30 000 рублей, то гражданина могут полностью освободить от оплаты НДФЛ.
Алгоритм действий для получения вычета
Для этого требуется выполнить определенные действия, а именно:
- получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
- заполнить бланки декларации самостоятельно или через специализированные организации, которые предлагают свои услуги;
- подготовить паспорт и свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка, а также заявление на имя работодателя;
- в случае наличия прав на повышенный вычет необходимо предоставить соответствующие справки;
- обратиться в ФНС для предоставления полного пакета документов.
Что требуется для получения вычета
На проверку дается 30 дней. сотрудники могут перечислить деньги и раньше, если успеют выполнить все необходимые действия.
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ
Стоит рассмотреть более подробно. Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию для получения вычета. При обращении в специализированные организации, если размер вычета будет составлять около 1000 рублей, можно потратить те же деньги.
Шаг 1. Лучше начать с заполнения первого листа – E1. Здесь общие затраты не могут превышать 20 00 рублей, 50 000 рублей на образование и 25% от уровня дохода при затратах на благотворительность. Нужно заносить в строки 2.1 – 2.3 затраты вне общего лимита, а в строчках 3.1 – 3.5 затраты, по которым установлены лимиты. При этом важно предоставить документы, подтверждающие эти финансовые траты.
Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов лист Е1
Шаг 2. При заполнении пункта 34 необходимо сделать расшифровку на листе E2.в нем указываются данные о страховой компании, НПФ, код вида договора, реквизиты и сумма взноса.
Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов лист Е2
Шаг 3. Занесение на лист A сведений из справки 2-НДФЛ.
Доходы от источников в РФ лист А
Шаг 4. В разделе 2 требуется указать информацию из листов E1 и A.
Расчет налоговой базы и суммы налогов по доходам, облагаемым по ставке
Шаг 5. Указание суммы к возврату налога из бюджета в разделе 1.
Указание суммы налога в разделе 1
Шаг 6. Заполнение титульного листа происходит в последнюю очередь. Требуется указать персональные данные налогоплательщика в соответствии с подстрочником.
Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)
Важно пронумеровать страницы и указать в верхней части каждой свой ИНН. Возможно заполнить все данные самостоятельно на бумаге. Но рекомендуется воспользоваться специальным программным обеспечением, чтобы не сделать ошибку. Если есть желания использовать именно бумажный носитель информации, то бланк можно скачать на сайте ФНС или на специализированных порталах.
Если сдача документации происходит лично, то заявитель должен иметь при себе копии документов и их оригиналы. Сотрудник обязан сверить их перед принятием и поставить свою подпись, завизировав копии.
Как заполнить 3-НДФЛ в программе «Декларация» при наличии детей
Заполнять декларацию, используя электронную форму, очень просто. Для этого необходимо четко следовать подстрочнику. По сути, пользователю надо будет повторить все указанные выше шаги, только в программе. Поэтому вероятность ошибки сводится к минимуму.
Изначально нужно указать, кто подает декларацию: физическое или юридическое лицо. После этого нужно ввести адрес отдела ФНС, куда будет отправлен этот документ. Если передача декларации планируется через официального представителя, то следует нажать на соответствующую галочку. У него должна быть доверенность при обращении в ФНС.
Программа «Декларация»
Далее пользователь должен заполнить свои персональные и паспортные данные. Также нужно указать ИНН и номер телефона. В графе «Доходы» сведения должны дублировать информацию, которая указана в справке 2-НДФЛ. Стоит отметить, что программа требует внесения данных за каждый месяц, как в справке от работодателя. Вручную нужно будет указать общую сумму дохода и размер налога, который был перечислен в бюджет.
Чтобы начать высчитывать сумму вычета необходимо указать в программе, какой именно интересует. Здесь предусмотрены:
- стандартные;
- социальные;
- имущественные;
- инвестиционные и убытки по ЦБ.
Выбрав интересующий вид дохода, нужно указать, на что именно и какая сумма была потрачена. Все сведения нужно будет подтвердить документально. Коды программа подбирает самостоятельно.
Заполнение данных в программе «Декларация»
Важно. Если в течение года уже были предоставлены какие-то вычеты, это требуется обязательно указать.
После внесения всех данных стоит проверить их правильность. Далее необходимо распечатать декларацию и приложить к ней остальные документы. Также существует возможность отправить все в электронном виде. Тогда квитанции, скан паспорта и другие сведения потребуется отсканировать при этом качество изображения должно быть высоким, иначе в оформлении вычета откажут.
Видео — Заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация»
Где скачать программу «Декларация»
Существует несколько причин использовать эту программу, а именно:
- понятный интерфейс;
- отсутствие сложных кодов;
- всегда можно исправить данные после их внесения без необходимости заново все заполнять;
- сумма налога высчитывается автоматически;
- программа сама проверяет, насколько правильно все заполнено и сигнализирует об ошибках.
Сайт ФНС
Скачать ее можно на сайте ФНС в разделе «Программные средства». Интересует именно программное обеспечение «Декларация». Если скачивание происходит не через официальный ресурс, то нужно убедиться, что используется последняя версия. При внесении изменений в закон вносятся изменения и в формы, которые используются программой. Формы документов старого образца сотрудники ФНС не примут.
На бумаге все сведения находятся на разных листах. Поэтому необходимо постоянно искать, куда именно и что нужно вписывать. В программе все понятно: нужно указать все сведения, а они автоматически будут занесены в соответствующие графы вместе с кодами.
Пример расчета суммы налогового вычета на ребенка
Стоит рассмотреть пример расчета, чтобы пользователь понимал, как правильно оформлять все в бумажном виде. При использовании электронной версии, как правило, проблем не возникает. Допустим, Сергей Николаевич М. потратил в течение года на лечение детей 18 200 рублей и на оплату образования 42 500 рублей ребенка. То есть, база для возврата налога составляет 60 700 рублей. Все данные о затратах нужно вносить в соответствующую графу.
Все расходы были отображены на бумаге или в программе. Общую сумму требуется умножить на 13%. То есть, к возврату 7891 рубль. Имея официальную зарплату 18 000 рублей в месяц, которую он получает на руки, в ФНС уходит 2340 рублей. За 12 месяцев он перечислил в бюджет 28 080 рублей. Эта сумма превышает положенный ему вычет, что позволяет обратиться для получения возврата подоходного налога с указанных трат.
Налогоплательщик получает только 100% от своих отчислений, если размер вычета превышает их. Перенос суммы на следующий отчетный период законом не предусмотрен.
Особенности работы с порталом Госуслуги
Сегодня пользователи, у которых есть аккаунт, могут выполнить необходимые действия с помощью сайта Госуслуги. Для этого необходимо:
- заполнить бланки в электронном виде или на бумажном носителе (в последнем случае потребуется сделать скан);
- войти в свою учетную запись на сайте;
- выбрать интересующую услугу;
- заполнить все необходимые данные и загрузить сканы.
После отправления сведений пользователь получает уникальный код, который позволяет проверить статус заявки.
Если заявитель одновременно является работодателем и сам оплачивает за себя налоги, он может обратиться в ФНС для возврата излишне оплаченной суммы. Но для этого требуется писать соответствующе заявление и использовать другую услугу. Это не является вычетом, это возврат денежных средств, который происходит на основании статьи 78 НК РФ.
Портал Госуслуги
Таким образом, сегодня довольно просто подать декларацию на получение налогового вычета. С помощью специальной программы практически каждый может, выполнить все требуемые действия, не прибегая к помощи посторонних. Это позволит сэкономить время и деньги.
Передать документы в ФНС можно лично, с помощью третьих лиц или заказным письмом. Также сегодня воспользоваться этой услугой можно через портал Госуслуги. При наличии каких-либо вопросов во время заполнения декларации можно позвонить по телефону горячей линии ФНС. Специалисты ответят на вопросы в режиме онлайн.
Источник
Я уже давно занимаюсь заполнением деклараций по форме 3-НДФЛ. Часть запросов связана как раз с возвратом налога с обучения за 3 года. И нюансы здесь есть, конечно. На сайте налоговой мы можем узнать о необходимых условиях и списке документов, но этого зачастую недостаточно. Когда же дело доходит до реального сбора документов, возникает ряд моментов, например:
- Часть девушек выходят замуж и, как следствие, меняют фамилию, а поэтому в первоначальном договоре на оказание образовательных услуг и фамилия другая, и паспортные данные;
- Кто-то честно хранил чеки, но чеки выцвели;
- В некоторых случаях при оплате за ребенка — документы оформлялись на неработающего родителя и т. д.
Просто красивая школа
Возникает вопрос: когда есть шансы вернуть часть налога, если ситуация не стандартная? Какие решения принять? За какой период можно вернуть средства?
Именно поэтому в статье опишу:
1. Нестандартные ситуации при оплате обучения;
2. Сколько можно вернуть, когда Вы платите за себя и за ребенка;
3. Немного о детских вычетах. Как их правильно учесть;
4. Список документов за обучение (+ детские вычеты).
1. Нестандартные ситуации при возврате налога за обучение
- Вышли замуж (меняли фамилию) — не беспокойтесь. Оформляйте декларацию всё по новому паспорту, приложите свидетельство о регистрации брака. К тому же идентификация идет по ИНН;
- Если платежные документы утрачены, то можно запросить выписку о целевом использовании по карте или же получить справку от образовательного учреждения о том, что сумма по договору была оплачена;
- Если при оплате обучения за ребенка договор оформлен на Вас, а оплатил ребенок, то рекомендую написать доверенность о внесении средств от имени родителя.
Нотариальной доверенности не требуется (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135)
- При оплате за ребенка (договор оформлен на одного из родителей) платежные документы могут быть оформлены на любого из родителей. Согласно Семейному Кодексу — денежные средства в браке — общая совместная собственность. Поэтому оформлять декларацию нужно на работающего родителя;
- Если договор оформлен на ребенка и платили родители — вернуть можно.
В письме МинФина от 24.08.2015 №03-04-05/48662 написано, что главное — документы, подтверждающие оплату, т. е. факт оплаты.
В письме МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299 написано, что даже если родитель не отражен в договоре — это не причина для отказа в вычете.
Также о нюансах и возможности получения вычета за обучение я писал здесь.
2. Математика двух самых распространенных ситуаций
Такими ситуациями являются следующие случаи, когда:
- За обучение платит сам обучающийся;
- За обучение платят родители обучающегося.
2.1. За свое обучение Вы платите сами
Когда за обучение платит сам обучающийся, то социальный вычет в части собственного обучения принять больше, чем 120 000 рублей нельзя. То есть, если обучение, к примеру, обошлось в 200 000 рублей, то сумма расходов свыше 120 000 рублей не учитывается и её можно даже не подтверждать чеками и квитанциями.
Итого, к возврату будет сумма 120 000 * 13%=15 600 рублей.
Принять по декларации расходов на собственное обучение (брата или сестры до 24 по очной форме) свыше 120 000 рублей не получится
Обратите внимание. Форма обучения при собственном обучении значения не имеет — будь то очное или заочное обучение.
При этом вычет за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет возможен только по очной форме обучения.
2.2. За обучение платят родители
Когда за обучение ребенка платите Вы, то за каждого ребенка принять расходов более, чем 50 000 рублей в год нельзя.
То есть если у Вас два ребенка на обучении и каждый обучается платно в ВУЗе или платном кружке, то вернуть за детей более, чем 100 000 рублей нельзя. Суммы расходов свыше уже не учитываются. Конечно, многие поражены тем, что суммы на детей в этом плане такие незначительные. Ведь если сопоставить расходы на обучение и возможную сумму к возврату, то разрыв между цифрами будет значительный.
Максимальный возврат за обучение одного ребенка равен:
50 000 * 13%= 6 500 р.
3. Обращаю внимание, что существуют еще стандартные детские вычеты
Бухгалтера не всегда их учитывают в справках о доходах 2-НДФЛ, а все потому, что для их получения необходимо не просто родить ребенка, но и написать заявление на детский стандартный вычет на работе.
- Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму. На первого и второго ребенка – 1400 рублей; на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей; на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей, родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).
- Общий размер детского налогового вычета зависит от двух моментов: какой по счету у Вас ребенок и является ли он инвалидом. То есть он определяется путем сложения, если ребенок скажем первый в семье по очередности и инвалид (1400 р./мес — за очередность, 12 000 р./мес — за инвалидность, итого 13 400 р.) Дело в том, что если Вы не подавали вычет на ребенка, то помимо вычета на обучение имеет смысл отразить и детские вычеты.
Например, если Вы работали 12 месяцев в отчетном году и оплачивали очное обучение двум детям (которым до 24 лет), то вернуть максимум Вы сможете 17 368 рублей (13 000 р. за обучение двух детей, 4 368 рублей — детские вычеты).
Если Вы работали 12 месяцев в отчетном году и оплачивали очное обучение двум детям (которым до 24 лет), то вернуть максимум Вы сможете 17 368 рублей (13 000 р. за обучение двух детей, 4 368 рублей — детские вычеты).
Детские вычеты предоставляются до того месяца, в котором сумма не превысила 350 000 рублей
При этом, стандартные детские вычеты учесть нельзя с того месяца, когда нарастающим итогом сумма дохода превысит 350 000 р. (например, если зарплата 100 000 р. в месяц, то с 4-ого месяца вычеты детские уже не предоставляются, т.к. 400 000 р. > 350 000 р.).
На первого ребенка можно учесть 4 200 р. и на второго ребенка 4 200 р., а вернуть 13% с этих сумму соответственно
3-НДФЛ за 3 года обучения
Вернуть часть уплаченного налога можно не более, чем за 3 прошедшие года. Это относится и к социальным вычетам (в том числе обучение) и к стандартным вычетам (детским).
В 2020 году можно вернуть налог за обучение (+детские вычеты) за 2019, 2018, 2017 гг.
Для возврата налога дистанционно можно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, порталом ГосУслуг, лично сдать 3-НДФЛ в ИФНС, МФЦ или отправить пакет документов Почтой.
4. Список документов для возврата налога за 3 года обучения
Будут необходимы следующие документы:
- Паспортные данные заявителя (паспорт) на вычет — 2, 3 страница и страница с пропиской — копия;
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН) — копия;
- Договор на оказании услуг (если за детей, брата или сестру обучение, то необходимо, чтобы была указана очная форма либо предоставить справку об обучении на очной форме);
- Лицензия — копия;
- Документ, подтверждающий родство (при оплате не за себя)- копия;
- Справки о доходах (в случае подачи за 3 года, за каждый год собираются справки 2-НДФЛ). Если работ несколько в течение года, то разницы нет — со всех мест. При этом если уплаченного налога достаточно и с одной работы, то можно предоставить и по одной справке за отдельный отчетный год. Только вот при расчете детских вычетов учитывается сумма доходов нарастающим итогом с учетов доходов с разных работ;
- При возврате налога по части стандартных детских вычетов необходимо предоставлять свидетельство о рождении;
- Документы, подтверждающие Ваши расходы — чеки, квитанции. Если чеки потерялись или не сохранились, то можно попробовать сделать выписку по счету с подтверждением целевого назначения или же попросить образовательное учреждение выдать справку о том, что оплаты от Вас проходили;
- Декларация 3-НДФЛ за каждый отчетный год — оригинал;
- Заявление на возврат налога — оригинал.
Если ранее за последние 3 года Вы подавали на иные вычеты или продавали недвижимость или авто, то подается уточненная декларация (корректировка 01). Например, в 2018 году Вы продали авто — в декларации за 2018 год Вы снова укажите продажу авто и внесете данные по расходам на обучение.
Буду рад за подписку. Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, готов помочь.
Ознакомиться с отзывами о моих услугах можно на сайте https://3ndflpartner.ru, на странице ВК , зайдя на профиль яндекс-услуги.
Ниже для удобства указана форма для заявки на заполнение декларации 3-НДФЛ. Вам останется лишь выбрать Вашу ситуацию/ситуации и подгрузить документы. Оплату производите после получения деклараций.
Мой ????WhatsApp +7 (900) 996-74-86, почта 79009967486@ya.ru
Заполнение декларации — 300 рублей + заявление на возврат налога бонус!
Источник