Налог на 3 ребенка в 2010 году
Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет
^К началу страницы
Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым
физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.
Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из
соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Виды стандартных налоговых вычетов
^К началу страницы
Стандартные налоговые вычеты:
вычет на налогоплательщика
Данный вид стандартного налогового вычета предоставляется 2 категориям физических лиц, перечисленным в п. 1 ст. 218 НК РФ.
вычет на ребенка (детей)
Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и
исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
- на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
- на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
- на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).
Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.
Порядок действий при получении налогового вычета на ребенка (детей)
^К началу страницы
Предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети).
1
Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):
- свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
- справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
- справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
- документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
3
Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
- свидетельство о смерти второго родителя;
- выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
- справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
- документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).
4
Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
- постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
- договор об осуществлении опеки или попечительства;
- договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
- договор о приемной семье.
5
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.
Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения.
Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.
Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.
Пример расчета суммы налогового вычета на детей
^К началу страницы
У Матвеевой Е.В. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.
При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.
Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.
Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.
Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.
Ежемесячно с января по август работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой Е.В. НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:
НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.
Таким образом, на руки Матвеева Е.В. получит 35 944 руб.
Если бы Матвеева Е.В. не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:
НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.
В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение
родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребёнка второго родителя и не является основанием
для получения удвоенного налогового вычета.
Порядок действий при получении налогового вычета если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере
^К началу страницы
Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере,
налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.
При этом налогоплательщику необходимо:
2
Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей).
4*
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с
заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на
получение стандартного налогового вычета.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета,
подать в налоговый орган заявление на возврат налога (вместе с налоговой декларацией, либо по
окончании камеральной налоговой проверки).
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения
налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 НК РФ).
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Источник
Дата публикации: 08.02.2013 09:24 (архив)
Форму налоговой декларации за 2010 год, Порядок ее заполнения и формат налоговой декларации можно бесплатно скачать ЗДЕСЬ. — Приказ ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» (зарегистрирован в Минюсте России 24.12.2010 № 19383)
Форму налоговой декларации за 2011 год, Порядок ее заполнения и формат налоговой декларации можно бесплатно скачать ЗДЕСЬ. — Приказ Федеральной налоговой службы от 10 ноября 2011 года № ММВ-7-3/760@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), зарегистрирован в Минюсте 13.12.2011 № 22575 и опубликован в «Российской газете» 21.12.2011.
Форму налоговой декларации за 2012 год, Порядок ее заполнения и формат налоговой декларации можно бесплатно скачать ЗДЕСЬ.
Форму налоговой декларации по доходам можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.
При распечатке налоговой декларации на принтере не допускается двусторонняя печать, а при скреплении листов степлером нельзя деформировать штрих-коды и иную информацию.
Кроме того, налоговая декларация может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2010», «Декларация 2011″,»Декларация 2012».
Программа «Декларация 2010», «Декларация 2011» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».
При заполнении формы налоговой декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.
Прежде чем начать заполнять налоговую декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся вам при ее заполнении.
В состав налоговой декларации обязательно включают титульный лист (состоит из двух страниц) и раздел 6, в котором определяются суммы налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
Листы А — И налоговой декларации заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.
Так, на листах А, Б и В приводят сведения о доходах, полученных налогоплательщиком: от источников в Российской Федерации (лист А), от источников за пределами РФ (лист Б) и от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (лист В). После этого рассчитывают суммы доходов, не облагаемых НДФЛ (листы Г1 и Г2), а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде: профессиональных (лист Д), имущественных (листы Е и И), стандартных (лист Ж1) и социальных (листы Ж2 и Ж3).
Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить лист З декларации.
После того как оформлены все необходимые листы налоговой декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных на листах А — И, оформляют соответствующие разделы с 1-го по 5-й декларации.
- Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика
- Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических
лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения имущественного налогового
вычета по расходам на приобретение квартиры - Пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических
лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения имущественного налогового
вычета к доходам от продажи квартиры
Источник
15 апреля опубликован федеральный закон, который позволит некоторым семьям сэкономить на имущественных налогах. Новые льготы применяют с 2018 года, то есть задним числом. Вот как это будет работать.
Главное об изменениях для многодетных семей
Вот список новых льгот для тех, у кого есть недвижимость и дети:
- Многодетным дали вычет по земельному налогу. Из площади одного участка вычтут стоимость шести соток, а налог начислят только на разницу.
- Еще многодетным дали дополнительный вычет по налогу на имущество: 5 м2 на квартиру или комнату и 7 м2 на дом. Эту площадь умножают на количество несовершеннолетних детей и результат вычитают из налоговой базы. Налог надо платить только с разницы. Этот вычет — только на один объект.
- Уведомления о выборе льготных объектов можно подавать не до 1 ноября текущего года, а до 31 декабря. Это вообще для всех.
- Льготы заработают задним числом и коснутся начислений имущественных налогов за 2018 год.
- Если налоговая не знает о праве семьи на льготу, ей нужно об этом сообщить заявлением. А объект выбирают по уведомлению. Формы этих документов — в статье.
Дополнительный вычет по налогу на имущество
Что это за вычет. У всех собственников домов, квартир и комнат есть автоматический налоговый вычет по налогу на имущество. Из площади объекта вычитают часть и налогом облагают только разницу. Например, для дома вычет составляет 50 м2, для квартиры — 20. Любой собственник дома площадью 60 м2 заплатит налог только с 10, а не с 60. Эти вычеты дают всем — и по каждому объекту, хоть по пяти квартирам одновременно.
Екатерина Мирошкина
экономист
Что с многодетными. У многодетных никаких преференций не было. Им могли давать льготы в регионах, а могли не давать. Федерального вычета, который как-то снижал бы нагрузку именно для семьи с тремя и более детьми, в России не было. Видимо, ждали, пока распорядится президент.
Как теперь. Теперь собственник с тремя или более несовершеннолетними детьми получит дополнительный вычет при расчете налога на имущество.
Дополнительный вычет для многодетных
Объект
Сколько вычтут из общей площади
Квартира, комната или часть квартиры
по 5 м2 на каждого ребенка
Жилой дом, часть дома
по 7 м2 на каждого ребенка
В отличие от общего вычета допвычет многодетным дают только на один объект — по выбору или на усмотрение налоговой. Тут такой же порядок, как со льготами для участков:
- решайте сами и подавайте уведомление, по какому объекту хотите вычет;
- ничего не делайте, тогда площадь уменьшат по объекту с максимальными начислениями.
Пример расчета с домом. Если у многодетного отца в собственности дом площадью 70 м2 и трое несовершеннолетних детей, налога на имущество у него вообще не будет.
Пример расчета с квартирой. Если у многодетной мамы квартира площадью 60 м2, то раньше она бы заплатила налог с 40 м2, а теперь заплатит только с 25, потому что получит допвычет — 15 м2 за троих детей.
Когда заработает. Вычет коснется начислений за 2018 год, то есть он заработает задним числом.
Что делать. Если налоговая не в курсе вашей многодетности, подайте заявление через личный кабинет. Возможно, благодаря новым льготам в этом году вы вообще не получите уведомление из налоговой.
Освобождение от земельного налога с шести соток
Что это за льгота. Собственники земельных участков должны платить земельный налог. Но есть льготники, которых от него освобождают или разрешают уменьшить облагаемую площадь. В результате шесть соток не облагаются налогом, а платить нужно только с превышения. Так можно делать инвалидам, ветеранам, героям, ликвидаторам. А с 2017 года шесть соток не облагаются и у пенсионеров. Потом льготу продлили и предпенсионерам — то есть женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет могут вообще не платить земельный налог, если площадь их участка не превышает 600 м2.
Что с многодетными. В числе поручений президента, за которыми мы следим, было освобождение от земельного налога еще и многодетных семей. Раньше у них не было такой льготы на федеральном уровне. Теперь есть.
Как теперь. Если у владельца участка есть как минимум трое несовершеннолетних детей, земельный налог с шести соток ему не начислят. Платить нужно только с той площади, что больше. Льготу дают только на один участок: либо по выбору владельца, либо по умолчанию — на участок с максимальными начислениями.
Когда заработает. Льгота коснется начислений 2018 года. Если у вас трое несовершеннолетних детей или даже больше, сообщите об этом налоговой. Пусть учтут и не начисляют земельный налог на шесть соток.
Что делать. Такую льготу предоставляют по заявлению. То есть нужно сообщить налоговой, что вы многодетный собственник. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика. Подтверждающие документы прилагать необязательно, но можно по желанию. Если в собственности один участок, больше делать ничего не придется. Если участков несколько, можно выбрать, по какому применять льготу, — для этого подают отдельное уведомление. И если для сроков заявления строгой даты нет, то для уведомления о выборе льготного объекта он установлен.
Как многодетным выбрать льготный объект
Новые льготы многодетным дают только по одному объекту. Шесть соток вычтут из площади одного участка, с учетом количества детей уменьшат площадь одной квартиры.
Если льгота по налогу на имущество или землю по закону дается только на один объект, есть два пути, как ее получить:
- предоставить выбор налоговой инспекции. Тогда посчитают налоги по всем участкам, выберут тот, где больше всего налога, и автоматически применят льготу к этому объекту. То есть выбор сделают как бы за вас;
- указать льготный объект в уведомлении. Допустим, вы хотите получить льготу не по самому большому начислению, а просто по конкретному участку или квартире. Тогда нужно подать уведомление и указать там: «Хочу льготу вот на этот объект».
Раньше выбрать льготный объект нужно было до 1 ноября текущего года. Теперь срок для уведомления продлили — его можно подать до 31 декабря того года, за который будет начислен налог. У многодетной семьи появится два месяца в запасе для выбора участка и квартиры, по которой хочется уменьшить налог.
Для заявления о праве на льготу такого срока нет. Но лучше не затягивать, чтобы ее успели учесть при ближайшей рассылке уведомлений. Если не учтут, пишите через сервис ФНС: он работает без регистрации и личных кабинетов.
Источник
г. Оренбург • Вопросов: 2
Родила третьего ребенка в 2010 году встала на очередь на жилье многодетным была в очереди 4 сейчас уже родила 5 малыша позвонила в управу сказали что я в очереди так же 4 могу ли я через суд получить жилье быстрее хотя я знаю что некоторые семьи которые встали позже меня уже получил жилье… спасибо за внимание.
Оцените вопрос
отзывов: 29 790
•
ответов: 79 744
•
г. Москва
Если жилье есть то возможно
если его нет то нет.
г. Оренбург • Вопросов: 2
Я стою не на само жилье а на субсидию на приобретение жилья как многодетная… мать одиночка.
отзывов: 42 308
•
ответов: 119 464
•
г. Белорецк
Напишете жалобу в прокуратуру проверят.
Семья состоит из 5 человек. В собственности жилья у нас нет. Признаны многодетными и малоимущими. Проживаем в съёмной квартире по договору найма. Проблемы с пропиской. Жена временно прописана у своей матери (она единоличная собственница жилья), двое детей жены 8 и 9 лет с отцом (собственник его мать). Я с общим ребёнком (сыном 3 месяца) временная регистрация в съёмной квартире. Для постановки на очередь требуют постоянную прописку и считают чужую жилплощадь (все три места регистрации членов семьи) что бы признать нас нуждающимися в улучшении жилищных условий. Вопрос: мы не имеем своего жилья и как можно поставить нас на улучшение жилищных условий если мы являемся съёмщиками чужого жилья. Правомерны ли действия чиновников? Разве не должны они поставить нас на очередь без подсчётов чужих метров. Имеем временные прописки в связи с жизненными обстоятельствами. С территории своей области на протяжении жизни ни я ни жена не выезжали и в других местах не регистрировались и не проживали. Заранее спасибо.
вопрос №2076734
прочитан 511 раз
отзывов: 28 681
•
ответов: 75 108
•
г. Астрахань
Обратитесь в прокуратуру по данному вопросу.
Жилищные отношения в ведении субъекта. Найти юриста, знакомого с вашим местечковым законодательством, сложно. Если только на месте — к реальному адвокату/юристу, естественно, за плату.
Поэтому — в прокуратуру. Там всё выяснят и распишут: кто — прав, кто — не прав.
Всего доброго.
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 1
Я встала на очередь на жилье как многодетная семья в поставили на очередь в прошлом году. Когда я получу жилье.
вопрос №14655758
прочитан 2 разa
отзывов: 12 138
•
ответов: 20 680
•
г. Москва
Екатерина, добрый день!
Это Вам могут сказать только по месту постановки на учет, так как речь идет об очереди. На это влияет и количество людей перед Вами и наличие жилья, предоставляемого в соцнайм.
Всего Вам наилучшего!
Могут ли оплатить часть стоимости жилья, если многодетная малоимущая семья только встала на очередь на жилье.
отзывов: 34 853
•
ответов: 92 889
•
г. Ростов-на-Дону
К сожалению — нет.
г. Краснодар • Вопросов: 7
Какие документы надо собрать для того что бы встать на очередь, на социальное жилье многодетной-малоимущей семье?
вопрос №13122249
прочитан 6 раз
отзывов: 13 288
•
ответов: 24 223
•
г. Санкт-Петербург
Нужна справка о составе семьи, справка из УСЗН о том, что семья является малоимущей и многодетной, копии свидетельств о рождении детей, паспортов, сведения об отсутствии недвижимости в собственности. Точный перечень уточняйте в жилищном отделе Администрации города.
Как встать в очередь на жильё в Самаре многодетной семье.
вопрос №5130560
прочитан 13 раз
отзывов: 123 358
•
ответов: 328 992
•
г. Новосибирск
Обратитесь в администрацию по месту регистрации для постановки на учет.
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 2
Как встать на очередь на улучшением жилищных условий если:-многодетная семья (5 детей) получили соц. жилье еще в СССР от Минобороны. Сегодня дети выросли. В трехкомнатной квартире 73 М 2 проживают Отец (квартиросъемщик), мать, два взрослых брата (26 и 24 года) и дочь (у которой сегодня своя многодетная семья (три несовершеннолетних дочери-11 лет,3 года и два месяца) норма 9 метров общей площади на человека-лишний метр. При этом прописать мужа (моего сына) не может, отказывают по причине того, что это приведет к ухудшению жилищных условий. С уважением Писанка Нина.
вопрос №2236375
прочитан 182 разa
отзывов: 2 616
•
ответов: 7 610
•
г. Санкт-Петербург
Хочу обратить ваше внимание, что в настоящее время, вы не относитесь к многодетной семье и не надо об этом упоминать, поскольку согласно сегодняшнего законодательства — многодетная семья — ЭТО СЕМЬЯ ИМЕЮЩАЯ ТРЕХ И БОЛЕЕ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ ДЕТЕЙ
ВЫ можете встать на очередь по улучшению жилищных условий по содействию, если у вас более 9 кв.м общей площади, но менее 10 кв.м общей площади на каждого зарегистрированного.
Любая прописка нового гражданина. В вашу квартиру, отодвигает вашу постановку на очередь на 5 лет в соответствии со ст.53 ЖК РФ.
г. Екатеринбург • Вопросов: 1
Можем ли мы встать в очередь на жильё если муж прописан в Екатеринбурге а я с детьми в пригороде. Наша семья многодетная.
вопрос №1943044
прочитан 22 разa
отзывов: 967
•
ответов: 2 700
•
г. Екатеринбург
Ирина. Всё зависит от того, сколько человек зарегистрированы в жилых помещениях по месту регистрации мужа и вас с детьми с указанием площади обоих помещений.
С уважением, Дейнеко Н.Г.
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Источник